Repensez votre modèle de marges contributives pour mieux piloter la performance

Contexte

Acteur de référence dans le domaine de la gestion de l'énergie, notre client a développé une très forte culture globale qui rassemble plus de 135 000 salariés à travers le monde. Compte tenu d'un modèle opérationnel très intégré, l'évaluation de la performance est basée sur un mécanisme complexe de transfert de marge entre les usines, les centres logistiques et les front-offices.

Challenge

Affiner le modèle de calcul des marges contributives de manière à améliorer l'analyse des performances à tous les niveaux de l'organisation et réduire la part résiduelle des écarts constatés.

Approche

Nous avons accompagné la démarche client avec une équipe de consultants en collaboration étroite avec le contrôle de gestion et la DSI : - Définition du nouveau modèle de calcul en collaboration avec les différentes parties prenantes (DSI, Performance Groupe, Supply Chain,…)​ : analyse des flux intercos achat – vente, calcul des impacts de change, mise en place de "golden rules" pour le calcul des coûts standards​ - Remplacement de la technologie existante afin de renforcer l'automatisation et d'améliorer la puissance de calcul - Mise en œuvre d’un "Dry-Run" permettant aux opérationnels de valider les nouveaux chiffres de contributions - Conduite du changement : accompagnement des équipes opérationnelles dans la compréhension de leurs nouveaux chiffres, modules de formation (support et e-learning), newsletters, animation de la communauté des utilisateurs dans l’ensemble des pays du Groupe​ - Mise en place de la gouvernance du modèle entre les équipes métier et SI

Principaux résultats

Bénéfices

Un modèle de mesure de performance toujours plus sophistiqué, à la mesure des enjeux et des ambitions du Groupe.

Partager ce key play